今年以來(lái)，陜西證監(jiān)局堅(jiān)決貫徹《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》精神，針對(duì)轄區(qū)證券期貨相關(guān)市場(chǎng)主體的違法違規(guī)行為，依法作出36件行政監(jiān)管措施及3單行政處罰（截至11月底），及時(shí)遏止違法違規(guī)苗頭，維護(hù)市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益，監(jiān)管執(zhí)法情況主要如下：
一、發(fā)行人監(jiān)管情況
對(duì)上市公司、非上市公眾公司、公司債券發(fā)行人及相關(guān)董監(jiān)高等責(zé)任人員，共下發(fā)出具警示函和責(zé)令改正等監(jiān)管措施16件，情況如下：一是督促提高信息披露質(zhì)量。加強(qiáng)年報(bào)審計(jì)督導(dǎo)、強(qiáng)化年報(bào)審核，對(duì)上市公司、非上市公眾公司未按規(guī)定披露年報(bào)及所披露信息不真實(shí)準(zhǔn)確完整等問(wèn)題下發(fā)監(jiān)管措施，嚴(yán)肅追究董監(jiān)高等相關(guān)人員責(zé)任,將信息披露義務(wù)和責(zé)任壓實(shí)到個(gè)人。二是強(qiáng)化公司治理規(guī)范性。針對(duì)上市公司內(nèi)幕信息知情人違規(guī)買賣股票問(wèn)題依法作出處罰，沒(méi)收全部違法所得并處以相應(yīng)罰款，維護(hù)市場(chǎng)公平交易秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益；針對(duì)未按規(guī)定審議關(guān)聯(lián)交易，以及董監(jiān)高親屬違規(guī)減持、短線交易等規(guī)范性問(wèn)題，對(duì)4名董監(jiān)高人員采取行政監(jiān)管措施，對(duì)5家公司下發(fā)監(jiān)管關(guān)注函。三是持續(xù)排查轄區(qū)公司債券風(fēng)險(xiǎn)情況。針對(duì)2家公司債券發(fā)行人未按約定用途使用募集資金、募集資金專戶使用不規(guī)范、未按募集說(shuō)明書(shū)約定披露重大事項(xiàng)等問(wèn)題，下發(fā)監(jiān)管函件督促整改。
二、證券期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)監(jiān)管情況
針對(duì)證券公司及分支機(jī)構(gòu)、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、基金銷售機(jī)構(gòu)、從業(yè)人員、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人等主體下發(fā)監(jiān)管措施12件，情況如下：一是加大違法違規(guī)行為打擊力度，依法實(shí)行“雙罰制”。例如，針對(duì)證券公司內(nèi)控制度不完善、業(yè)務(wù)違規(guī)等問(wèn)題，除了對(duì)證券公司下發(fā)監(jiān)管措施，也對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他有關(guān)管理人員采取相應(yīng)監(jiān)管措施。二是監(jiān)管措施類型多樣，有針對(duì)性地矯正違法行為，及時(shí)防范化解風(fēng)險(xiǎn)。例如，針對(duì)某投資咨詢機(jī)構(gòu)違規(guī)行為，暫停其新增客戶3個(gè)月；針對(duì)某營(yíng)業(yè)部組織客戶出借賬戶謀取不法利益的行為，暫停其新開(kāi)證券賬戶業(yè)務(wù)3個(gè)月并將主要責(zé)任人認(rèn)定為不適當(dāng)人選。此外，還針對(duì)8家私募基金管理人適當(dāng)性落實(shí)和業(yè)務(wù)推廣等存在的問(wèn)題下發(fā)了出具警示函、責(zé)令改正監(jiān)管措施。
三、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)管情況
今年陜西證監(jiān)局作出轄區(qū)首單審計(jì)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)案行政處罰決定，對(duì)某公司年審機(jī)構(gòu)及涉案會(huì)計(jì)師依法追究責(zé)任，督促中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，充分發(fā)揮資本市場(chǎng)“看門人”作用。去年對(duì)某信息披露違規(guī)案作出處罰，對(duì)公司及實(shí)際控制人開(kāi)出“頂格”罰單，并對(duì)簽字的全部董監(jiān)高進(jìn)行追責(zé)；同時(shí)，嚴(yán)格落實(shí)“一案雙查”執(zhí)法理念，啟動(dòng)對(duì)年審機(jī)構(gòu)的調(diào)查工作，調(diào)取涉案期間600余冊(cè)審計(jì)工作底稿，從中抽絲剝繭、理清思路，最終鎖定審計(jì)失敗關(guān)鍵點(diǎn)，依法查明風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估、函證程序控制中存在的審計(jì)缺陷，針對(duì)該審計(jì)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)行為作出“沒(méi)一罰一”合計(jì)罰沒(méi)款726萬(wàn)元的決定。此外，針對(duì)違規(guī)使用募集資金的債券發(fā)行人的受托管理人，依法下發(fā)監(jiān)管函件督促履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)。
針對(duì)今年監(jiān)管執(zhí)法中發(fā)現(xiàn)的上述問(wèn)題，各市場(chǎng)主體要高度重視，充分認(rèn)識(shí)依法從嚴(yán)打擊資本市場(chǎng)違法活動(dòng)的監(jiān)管形勢(shì)，知敬畏、存戒懼、守底線，認(rèn)真對(duì)照檢查，全面梳理潛在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，建立健全合規(guī)制度，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制，從源頭夯實(shí)規(guī)范運(yùn)作基礎(chǔ)。陜西證監(jiān)局始終堅(jiān)持“零容忍”，督促各市場(chǎng)主體嚴(yán)守法律紅線，持續(xù)凈化轄區(qū)資本市場(chǎng)生態(tài)。
（來(lái)源：陜西證監(jiān)局、 陜西基金業(yè)協(xié)會(huì)）
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